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Le aperture di credito in
conto corrente costituiscono una delle modalità attraverso
cui le banche concedono finanziamenti ai propri clienti.
Le banche si impegnano a tenere a disposizione per un tempo,
determinato o indeterminato, una somma di denaro che potrà
essere utilizzata tramite il conto corrente a seconda delle
esigenze del richiedente. Gli utilizzi e i rientri avvengono
tramite le operazioni di addebito e di accredito sul conto corrente,
attribuendo al finanziamento bancario un’entità variabile
ed una certa elasticità. L’ammontare del credito a disposizione
si ripristina in seguito ad ogni accredito e si rende nuovamente
disponibile per ulteriori utilizzi.
Il costo viene commisurato all’effettivo utilizzo del fido.
Prima di concedere il prestito la banca valuta le capacità
di rimborso del richiedente, considerando la sua situazione
finanziaria e reddituale. Sulla base di questa indagine viene
stabilita la somma di denaro messa a disposizione a favore del
correntista. |
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Il conto corrente è
lo strumento di impiego della liquidità e la chiave di
accesso per effettuare, attraverso la banca, praticamente tutte
le operazioni di incasso e pagamento .
Si possono effettuare bonifici e giroconti, prelevare banconote
dagli sportelli automatici ,pagare le spese con la carta Pagobancomat,
disporre di altri mezzi di pagamento come le carte di credito
e gli assegni bancari. Si può usufruire del servizio
di domiciliazione delle utenze domestiche, del servizio di pagamento
di tasse e contributi, del canone di affitto, del servizio di
accredito automatico dello stipendio.
Sono previste spese fisse periodiche per la gestione del rapporto,
mentre ogni singola operazione (per esempio un giroconto) ha
un suo prezzo, in parte pagato al momento della sua effettuazione
(la commissione), in parte pagato al momento della chiusura
contabile del conto (le spese di scrittura contabile). Per queste
ultime, di norma, è tuttavia previsto un certo numero
di registrazioni gratuite all’anno.
La banca corrisponde degli interessi attivi sulle somme depositate
in conto corrente, livello dei tassi può differire da
banca a banca e generalmente ogni istituto contratta con i suoi
correntisti il tasso di interesse in base alle proprie politiche
aziendali, alla situazione del mercato e all’ammontare medio
delle somme del cliente. A parità di consistenza media,
i depositi in conto corrente sono comunque remunerati ad un
tasso inferiore rispetto a qualunque altro investimento, in
quanto il conto corrente viene considerato solo come strumento
di gestione della liquidità, e non come investimento
L’estratto conto, è un documento bancario nel quale sono
elencate in ordine cronologico tutte le operazioni effettuate,
con questo strumento, inviato periodicamente dalla banca, si
può controllare il saldo del conto, e tutte le operazioni
effettuate nel periodo di competenza.
Sui conti correnti grava un’imposta di bollo sugli estratti
conto, attualmente di lire 49.500 lire annue.
Inoltre, eventuali interessi attivi sono assoggettati ad una
ritenuta alla fonte, del 27%. |
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